Подача ИП корректировочной декларации по ЕНВД
Добрый день! Я Индивидуальный предприниматель с системой налогообложения ЕНВД. В 1-м квартале подала декларацию с вычетом пенсионных взносов в сумме 5182 р. Изначальная сумма по ЕНВД составляет 8389 р и минус вычет 5182 р (8389-5182=3207). 3207 р. - это сумма которую мы заплатили за 1 кв. Но сами страховые взносы оплатили 22.05.2015 в сумме 7304,24 р. и 25.05.2015 в сумме 1432,75 (ОПС и ОМС соответственно). Т.е. оплата прошла уже во 2-м квартале. В итоге, во 2-м кв. из суммы по ЕНВД 8389 мы сделали вычет уже корректно ту сумму, которая была внесена в данном квартале (7304,24+1432,75=8737) 8737 р., соответственно сумма налога составила 0. В 3-м кв страховые взносы также не были оплачены и вычет с декларации по ЕНВД за 3 кв уже не делали. Далее я оплатила страховые взносы 05.10.2015 общую сумму 7958,06 (ОПС и ОМС) и 24.12.2015 общую сумму 5566,34 (ОПС и ОМС) оставшейся задолженности по страховым взносам за год. Т.к. эти суммы попадают в 4 кв. я делаю вычет с декларации за 4 кв всю сумму 13524 р. 8389-13524=0-сумма ЕНВД за 4 кв. Теперь я понимаю, что общий вычет, который я могу сделать- это сумма 22361,38, что я и сделала во 2-м и 4-м кв, а в 1-м получается вычет некорректный и все вместе составят сумму больше чем 22361,38. Помогите посчитать пени и корректную недостающую сумму для уплаты ЕНВД за 1-й кв 2015 года. чтобы я смогла подать корректирующую декларацию за 1 кв 2015 г по ЕНВД.
Comments
-
Добрый день.Цитата: Теперь я понимаю, что общий вычет, который я могу сделать- это сумма 22361,38У меня при сложении Ваших чисел получилось 22261,39.Цитата: Помогите посчитать пени и корректную недостающую сумму для уплаты ЕНВД за 1-й кв 2015 года. чтобы я смогла подать корректирующую декларацию за 1 кв 2015 г по ЕНВД.Если размер ЕНВД в течение года не менялся и составлял 8389 руб, в квартал, то перечислить в бюджет следовало полную сумму налога за 1 и 3 кварталы - 8389х2=16778 руб. И если 8389 руб. за третий квартал были перечислены вовремя, то к доплате будет 5182 руб. налога (тот вычет. что вы неправомерно сделали в 1 кв. ) и пени, набежавшие на эту сумму с 26.04.15 по дату фактического перечисления задолженности. В интернете масса калькуляторов налоговых пеней, так что проблем с расчетом возникнуть не должно (на всякий случай перепроверьте с помощью нескольких).
-
Добрый день! Спасибо за помощь, последую вашему совету и поищу калькуляторы. Правильно я понимаю, что если сейчас оплачу задолженность, то с 26.04.2015 и по сегодняшнее число считать пени?
-
Да, понимаете правильно.
-
Спасибо большое, очень помогли. 😀
