Как правильно исчислить сумму ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль?

Comments

• Добрый день!
  
  

  Цитата: Уважаемые специалисты, подскажите пожалуйста как правильно исчислить сумму ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыльСитуация такова: предприятие основано 1.08.13, поэтому необходимости платить ежемесячные авансовые платежи у нас не было, ждали результатов по выручке за 4 предыдущих квартала. И вот она превысила 40 млн. за 3,4 кв. 2013 г. и 1,2 кв. 2014 г. Как же правильно теперь рассчитать сумму ежемесячного авансового платежа. Сделали так: сумму налога на прибыль за 2 кв. 2014 г. разделили на 3 части и платим до 28 июля, августа и сентября. Правильно ли это и как действовать далее?

  Т.к. вы вновь созданная организация,то для вас действовали правила:

  Цитата: Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса.

  Т.к. вы это не отследили и ИФНС это тоже пропустила,то по правилам ст. 286 НК(по выручке) вы обязаны были начислить ав.платежи на 3 кв.2014 г в декларации за 6 мес. 2014г.
  
  Ав.платежи на 3 кв. отражаются по стр. 290,300,310 листа 02 и раздела 1.1
  
  Стр.290,300,310 за 6 мес.=стр.180,190,200 за 6мес.-стр.180,190,200 за 1 кв.
• Но мы этого не сделали в декларации за 6 мес. Как же теперь мне поступить
• Добрый день!
  
  

  Цитата: Но мы этого не сделали в декларации за 6 мес. Как же теперь мне поступить

  Подать уточненку и начислить ав.платежи.
• Спасибо большое!