НДФЛ с зарплаты за декабрь был удержан в марте: как скорректировать отчетность по налогу?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: ООО на ОСНО. У одного сотрудника в декабре был не полностью удержан ндфл с зпл. Удержали его уже в марте. На тот момент отчет 6-ндфл уже был сдан со строкой "сумма неудержанного налога". Теперь после удержания этой суммы так понимаю надо подавать корректировку? и самого 6-ндфл и справку 2-ндфл только этого сотрудника или всех?

  Сдаете 6-НДФЛ + Справку только по тому сотруднику, по которому необходимо скорректировать данные.
  Вы в самой 6-НДФЛ заполняли строку 170 раздел 2? Если Да, то этого не надо было делать, исправите сейчас, когда будете сдавать уточненный расчет. если строку 170 не заполняли, то в самой форме 6-НДФЛ (Раздел 1 и Раздел 2) ничего править не надо, только номер корректировки на тит. листе ставите.
  

  Цитата: В поле "Номер корректировки" - при заполнении первичного Расчета и уточненных Расчетов за соответствующий отчетный период должна обеспечиваться сквозная нумерация, где "номер корректировки" для первичного расчета принимает значение "0--",для уточненных расчетов номер указывается последовательно ("1--", "2--", "3--" и так далее).

  И номер корректировки в Справке:
  

  Цитата: При уточнении (корректировке) данных, указанных в ранее представленных Справках, требуется представление уточненного Расчета с корректирующими (аннулирующими) Справками.В поле "Номер корректировки сведений" указывается:при составлении первичной Справки проставляется "00";при составлении корректирующей Справки взамен ранее представленной указывается соответствующий номер корректировки (например, "01", "02" и так далее);
• geomech, 

  Цитата: Вы в самой 6-НДФЛ заполняли строку 170 раздел 2? Если Да, то этого не надо было делать, исправите сейчас, когда будете сдавать уточненный расчет.

  да, строка 170 заполнена. на тот момент ошибку уже обнаружили, но не было возможности удержать с работника налог.
  спасибо, значит правлю сам 6-ндфл и 1 справку
• Цитата: да, строка 170 заполнена. на тот момент ошибку уже обнаружили, но не было возможности удержать с работника налог.

  Что значит "не было возможности удержать налог"? Сотрудник был уволен?
  По стр. 170 - Неудержанный налог отражаете, если налог совсем нельзя удержать, например, доход выдан в натуральной форме или доход выплатили, а НДФЛ по какой-то причине не удержали, а сотрудник уволился и налог совсем никак невозможно удержать, если сотрудник продолжает работать, то НДФЛ можно будет удержать с ближайшего дохода, тогда стр. 170 не заполняется.
  

  Цитата: значит правлю сам 6-ндфл и 1 справку

  Да
• Цитата: Что значит "не было возможности удержать налог"? Сотрудник был уволен?

  нет.  просто на момент сдачи отчета и обнаружения ошибки до зпл еще было далеко
• Цитата: нет.  просто на момент сдачи отчета и обнаружения ошибки до зпл еще было далеко

  В таком случае не надо было заполнять строку 170 и сумма налога неудержана в Справке - это на будущее. В каких случаях ее стоит заполнять я написала выше.